案情概述

通過(guò)以前的客戶甲，國(guó)內(nèi)A公司了解到國(guó)外B公司欲向其采購(gòu)1.2萬(wàn)件皮衣。隨后，甲便以B公司代理人的身份與A公司進(jìn)行了談判，并簽訂了價(jià)值近百萬(wàn)美元的合同（FOB天津，不可撤消即期信用證）。瀚而普-外貿(mào)出口代理

不久，A公司收到新加坡某銀行開(kāi)出的信用證，但開(kāi)證申請(qǐng)人并非B公司，而是新加坡的C公司。而在收到信用證后，A公司便向甲支付了相應(yīng)的傭金，并從其特別指定的工廠購(gòu)入原料，積極開(kāi)始生產(chǎn)備貨。

信用證規(guī)定，“受益人應(yīng)于發(fā)貨前一周通知開(kāi)證申請(qǐng)人裝船計(jì)劃，開(kāi)證申請(qǐng)人將通過(guò)開(kāi)證行確認(rèn)該計(jì)劃并通知船只名稱，且以上電文原件均為信用證要求提供的單據(jù)”。由于信用證并未注明開(kāi)證申請(qǐng)人的傳真號(hào)碼，A公司遂提前將裝船計(jì)劃告知B公司，并委托后者通知開(kāi)證申請(qǐng)人進(jìn)行確認(rèn)。但是，B公司質(zhì)檢人員一再拖延產(chǎn)品檢驗(yàn)時(shí)間，并對(duì)A公司提出的裝船計(jì)劃避而不談。

此后，通過(guò)一個(gè)偶然的機(jī)會(huì)，A公司在即將發(fā)貨前得悉了一個(gè)驚人的消息，并由此及時(shí)地喊停了貨物發(fā)運(yùn)工作。具體來(lái)看，就在不久前，國(guó)內(nèi)D公司也向B公司出口過(guò)同類貨物，且中間人同為前文所述的代理人甲，原料購(gòu)自同一家工廠，支付方式也為信用證。但與A公司不同的是，D公司將貨物發(fā)給了B公司，但因未接到開(kāi)證申請(qǐng)人的裝船計(jì)劃確認(rèn)，造成銀行以不符點(diǎn)為由拒付錢(qián)款，錢(qián)貨合計(jì)損失近百萬(wàn)美元。雖然D公司律師親赴B公司所在地，但根本找不到該公司的任何蹤跡。

案例分析

實(shí)際上，本案例在一開(kāi)始便存在諸多疑點(diǎn)，但卻均未引起A公司的足夠重視。

首先，A公司對(duì)B公司狀況“兩眼一抹黑”。在從前的外貿(mào)活動(dòng)中，A公司從未與B公司有過(guò)貿(mào)易往來(lái)，對(duì)其具體情況可謂是一無(wú)所知。同時(shí)，在整個(gè)過(guò)程中，A公司也未對(duì)B公司的資信情況進(jìn)行調(diào)查，甚至在未核實(shí)后者是否真實(shí)存在的情況下，便與其草率地簽訂了價(jià)值近百萬(wàn)美元的合同。

其次，B公司代理人所指定的原材料供貨廠家情況及其與A公司商定的商品價(jià)格，與價(jià)值規(guī)律明顯不符。在合同洽談階段，B公司代理人甲堅(jiān)持A公司必須向國(guó)內(nèi)某工廠訂購(gòu)原材料，理由極為牽強(qiáng)：該工廠產(chǎn)品質(zhì)量較好。實(shí)際上，能夠提供同等甚至更高質(zhì)量水平原材料的廠家，在A公司附近的地區(qū)就存在多家，且價(jià)格也比甲所選擇的工廠更加便宜。此外，合同規(guī)定的商品價(jià)格也較市場(chǎng)平均水平為高。因此，買(mǎi)方的這種舍近求遠(yuǎn)、去低取高的做法與價(jià)值規(guī)律相悖。

第三，案例中的開(kāi)證申請(qǐng)人并非合同簽訂人。與A公司簽訂合同的是B公司，而信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人卻為新加坡的C公司。雖然信用證是依據(jù)合同開(kāi)立的，但它與合同是兩份獨(dú)立的契約。如果C公司為貨物的最終買(mǎi)家，A公司應(yīng)提出采用可轉(zhuǎn)讓信用證或背對(duì)背信用證這種直接與中間商結(jié)算的方式，以謀求合同項(xiàng)下雙方權(quán)利、義務(wù)與信用證項(xiàng)下權(quán)利、義務(wù)的統(tǒng)一；而如果C公司不是最終買(mǎi)家，而只是受B公司的委托開(kāi)立信用證，那就應(yīng)當(dāng)讓B公司出具開(kāi)證委托，以明確各方的法律關(guān)系。但在此案例中，A公司均未就以上情況與B公司進(jìn)行溝通。

第四，也是最關(guān)鍵的一點(diǎn)，信用證中存在不利于出口商的軟條款。A公司收到的信用證規(guī)定，“受益人應(yīng)于發(fā)貨前一周通知開(kāi)證申請(qǐng)人裝船計(jì)劃，開(kāi)證申請(qǐng)人將通過(guò)開(kāi)證行確認(rèn)該計(jì)劃并通知船只名稱，且以上電文原件均為信用證要求提供的單據(jù)”。以上條款的設(shè)立，使主動(dòng)權(quán)完全掌控在開(kāi)證申請(qǐng)人手中，其隨時(shí)可解除信用證項(xiàng)下的付款責(zé)任，對(duì)A公司極為不利。對(duì)于這樣的軟條款，A公司應(yīng)堅(jiān)決提出修改要求。

本案啟示

本案是一起利用信用證軟條款進(jìn)行詐騙的案例，究其根本還是由出口商對(duì)信用證軟條款的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足所致。

在國(guó)際貿(mào)易的支付方式中，跟單信用證使用非常廣泛，被出口商視為一種保險(xiǎn)系數(shù)很高的交易方式。出口商通常認(rèn)為只要不出現(xiàn)不符點(diǎn)，就能夠?qū)崿F(xiàn)安全收匯。但殊不知，在有些情況下，即使出口商履行了應(yīng)盡之責(zé)，依然無(wú)法拿到貨款，這皆因信用證中存在達(dá)不到的要求。具體來(lái)看，其主要體現(xiàn)就是信用證中的軟條款，因其相對(duì)隱蔽，使很多出口商往往忽視對(duì)其進(jìn)行有效防范。

通常情況下，信用證中的軟條款有——受益人議付貨款時(shí)，除了要提供貿(mào)易合同規(guī)定的單據(jù)，還需提供信用證條款加列的單據(jù)。而某些單據(jù)則是收益人無(wú)法通過(guò)自己履約行為來(lái)獲得的，會(huì)因此受到買(mǎi)方或第三方行為的制約。

那么，當(dāng)出口商遇到信用證軟條款時(shí)，應(yīng)注意以下三點(diǎn)。

一是在接受存在軟條款的信用證時(shí)，出口商應(yīng)及時(shí)做好買(mǎi)家資信調(diào)查工作。尤其是在對(duì)方資信狀況不好時(shí)，無(wú)論買(mǎi)方給出的條件多么優(yōu)厚，出口商也一定要堅(jiān)持原則，要求其對(duì)相關(guān)條款進(jìn)行修改，以防墜入詐騙陷阱。

二是充分利用出口信用保險(xiǎn)，以規(guī)避存在軟條款的信用證所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。在投保時(shí)，出口商可根據(jù)開(kāi)證行所在地區(qū)，以及銀行、買(mǎi)家的資信狀況來(lái)權(quán)衡各種風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能性，決定最終究竟是投保銀行風(fēng)險(xiǎn)還是買(mǎi)家風(fēng)險(xiǎn)，或是兩者皆保。

三是與法律相悖的軟條款一律不能接受。從信用證條款本身看，如果對(duì)方提出的條件或障礙純屬人為設(shè)置，抑或其本身就違背法律等相關(guān)規(guī)定，那么，這類軟條款就絕對(duì)不能接受。

轉(zhuǎn)自中國(guó)海關(guān)雜志

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